Daně v Německu: 7 překvapivých faktů, které musí znát každý expat

Photo of author
Written By Jan Hanzelka

Jsem Jan Hanzelka, autor stravasvaly.cz, kde se věnuji psaní článků o klimatizacích, ventilátorech a další klimatické technice. Má práce odráží mou hlubokou znalost a vášeň pro tuto oblast.

Daně v Německu: 7 překvapivých faktů, které musí znát každý expat

Daně v Německu: Kompletní průvodce pro cizince a expatrioty

Úvod do německého daňového systému

Německý daňový systém je známý svou komplexností a důkladností. Pro cizince a expatrioty žijící v Německu je porozumění místním daňovým zákonům klíčové. Daně v Německu tvoří významnou část příjmů státu a jsou základem pro financování veřejných služeb a infrastruktury. Tento průvodce vám pomůže zorientovat se v základních aspektech německého daňového systému a poskytne vám potřebné informace pro správné plnění vašich daňových povinností.

Druhy daní v Německu

Německo má několik typů daní, které se vztahují na různé aspekty života a podnikání. Mezi hlavní druhy daní patří:

  • Daň z příjmu (Einkommensteuer)
  • Daň ze mzdy (Lohnsteuer)
  • Daň z přidané hodnoty (Mehrwertsteuer)
  • Solidární příplatek (Solidaritätszuschlag)
  • Církevní daň (Kirchensteuer)
  • Daň z nemovitostí (Grundsteuer)
  • Daň z kapitálových výnosů (Kapitalertragsteuer)

Daň z příjmu (Einkommensteuer)

Daň z příjmu je progresivní daň, která se vztahuje na všechny příjmy jednotlivců. Sazba se pohybuje od 14% do 45%, v závislosti na výši příjmu. Výpočet daně z příjmu se provádí na základě zdanitelného příjmu po odečtení všech uznatelných výdajů a odpočtů. Pro rok 2024 platí následující daňové sazby:

  • 0 € – 10,908 €: 0%
  • 10,909 € – 62,809 €: 14% – 42%
  • 62,810 € – 277,825 €: 42%
  • Nad 277,826 €: 45%

Solidární příplatek (Solidaritätszuschlag)

Solidární příplatek byl zaveden v roce 1991 na podporu obnovy východního Německa. Od roku 2021 byl pro většinu daňových poplatníků zrušen, ale stále platí pro osoby s vysokými příjmy. Příplatek činí 5,5% z daně z příjmu pro jednotlivce s ročním zdanitelným příjmem nad 62,127 € (pro rok 2024).

Církevní daň (Kirchensteuer)

Církevní daň je dobrovolná daň, kterou platí členové oficiálně uznávaných církví v Německu. Výše daně se pohybuje mezi 8% a 9% z daně z příjmu, v závislosti na spolkové zemi. Pokud nechcete platit církevní daň, můžete se oficiálně odhlásit z církve.

Daňové třídy v Německu (Steuerklassen)

Daně v Německu: 7 překvapivých faktů, které musí znát každý expat

Německo používá systém šesti daňových tříd, které ovlivňují výši srážek ze mzdy a způsob zdanění. Zde je přehled daňových tříd:

Daňová třídaPopisTypický případ
I Svobodní, rozvedení nebo ovdovělí Jednotlivci bez dětí
II Svobodní rodiče samoživitelé Rodiče žijící sami s dítětem
III Manželé/registrovaní partneři s výrazně rozdílnými příjmy Jeden partner vydělává výrazně více
IV Manželé/registrovaní partneři s podobnými příjmy Oba partneři mají podobné příjmy
V Kombinace s třídou III pro druhého partnera Partner s nižším příjmem
VI Pro druhé a další zaměstnání Osoby s více zaměstnáními

Správný výběr daňové třídy může významně ovlivnit vaše měsíční čisté příjmy a výši případného daňového doplatku či přeplatku na konci roku.

Proces podání daňového přiznání

Podání daňového přiznání v Německu zahrnuje několik kroků:

  1. Shromáždění všech potřebných dokumentů
  2. Vyplnění formuláře daňového přiznání
  3. Odeslání přiznání finančnímu úřadu
  4. Čekání na vyměření daně
  5. Úhrada případného nedoplatku nebo přijetí přeplatku

Termíny pro podání daňového přiznání

  • Pro osoby podávající přiznání samy: do 31. července následujícího roku
  • Pro osoby využívající služeb daňového poradce: do 29. února druhého roku po skončení daňového období
  • Možnost prodloužení termínu o jeden měsíc na základě žádosti

Potřebné dokumenty

Pro správné vyplnění daňového přiznání budete potřebovat:

  • Roční výplatní pásky (Lohnsteuerbescheinigung)
  • Potvrzení o dalších příjmech
  • Doklady o uznatelných výdajích
  • Potvrzení o pojištění a penzijním spoření
  • Doklady o charitativních darech
  • Případné další doklady relevantní pro vaši daňovou situaci

Daňové úlevy a odpočty

Německý daňový systém nabízí řadu možností, jak legálně snížit daňovou povinnost:

Daně v Německu: 7 překvapivých faktů, které musí znát každý expat

Náklady související se zaměstnáním

Mezi uznatelné náklady patří:

  • Náklady na dojíždění do práce
  • Výdaje na pracovní pomůcky a vybavení
  • Náklady na další vzdělávání související s prací
  • Výdaje na pracovní oděvy (pokud jsou specifické pro danou profesi)

Rodinné daňové úlevy

  • Odpočet na dítě (Kinderfreibetrag)
  • Příspěvek na péči o dítě a jeho vzdělávání
  • Odpočet pro samoživitele
  • Manželský splitting (společné zdanění manželů)

Online nástroje pro správu daní

Německá finanční správa nabízí několik digitálních nástrojů pro usnadnění daňové administrativy:

  • ELSTER – oficiální online portál pro podání daňového přiznání
  • Mein ELSTER – osobní daňový účet pro správu daňových záležitostí
  • Steuerformulare – stránka s oficiálními daňovými formuláři ke stažení

Tyto nástroje umožňují pohodlné a bezpečné vyplnění a podání daňového přiznání z pohodlí domova.

Časté chyby při vyplňování německého daňového přiznání

Vyvarujte se těchto běžných chyb:

  1. Opomenutí některých příjmů
  2. Nesprávné uvedení uznatelných výdajů
  3. Chybné výpočty
  4. Nedodržení termínů pro podání
  5. Nepřiložení potřebných dokladů
  6. Nesprávné vyplnění osobních údajů

Závěr

Porozumění německému daňovému systému je klíčové pro úspěšný život a práci v Německu. Správné plnění daňových povinností vám nejen zajistí klid, ale může vám také přinést finanční výhody v podobě daňových úlev a odpočtů. Nezapomeňte, že v případě nejasností je vždy lepší konzultovat svou situaci s kvalifikovaným daňovým poradcem. Pravidelné sledování změn v daňových zákonech a využívání dostupných online nástrojů vám pomůže efektivně spravovat vaše daňové záležitosti v Německu.

Napsat komentář